Calculadora de Impuestos para Freelancers Colombia 2026
Calculadora de Impuestos para Freelancers Colombia 2026
Gastos de negocio deducibles (limitado al 40% de los ingresos brutos)
Por defecto: 12.5% de la base de cotización (40% de ingresos) - Decreto 1406 de 1999
Por defecto: 16% de la base de cotización (40% de ingresos) - Decreto 1990 de 2016
Referencias Legales
Decreto 1406 de 1999 - Artículo 1
Establece que los trabajadores independientes deben cotizar sobre una base mínima del 40% de los ingresos mensuales
Decreto 1990 de 2016 - Artículo 89
Reglamenta la base mínima de cotización del 40% de ingresos para trabajadores independientes (Artículo 89)
Concepto DIAN 1083 de 2025
DIAN confirma que los trabajadores independientes deben cotizar sobre una base mínima del 40% de los ingresos mensuales
Estatuto Tributario - Artículos 206-240
Reglamenta el impuesto de renta y deducciones para trabajadores independientes (Artículos 206-240)
Entendiendo los Impuestos para Freelancers en Colombia 2026
Los freelancers (trabajadores independientes) en Colombia están sujetos a diferentes obligaciones fiscales que los empleados. Los aportes a salud y pensión se calculan sobre una base del 40% de los ingresos después de gastos (base mínima - Decreto 1406 de 1999, Art. 89 Decreto 1990 de 2016), con tasas del 12.5% para salud y 16% para pensión. También deben pagar impuesto de renta basado en tramos progresivos y pueden estar obligados a registrarse en IVA si sus ingresos exceden ciertos umbrales. Los gastos de negocio pueden deducirse hasta el 40% de los ingresos brutos.
Cómo Funciona
Ingresa tus ingresos brutos y gastos de negocio. Ajusta las tasas de aporte a salud y pensión si es necesario (por defecto es 12.5% cada una). Indica si estás registrado en IVA. La calculadora calculará tus ingresos netos después de todos los impuestos y aportes, mostrando un desglose detallado.
Preguntas Frecuentes
¿Qué impuestos pagan los freelancers en Colombia?
Los freelancers (trabajadores independientes) en Colombia deben pagar aportes a salud (12.5% de base del 40%) y aportes a pensión (16% de base del 40%), impuesto de renta basado en tramos progresivos, y pueden estar obligados a registrarse en IVA si sus ingresos exceden ciertos umbrales. La base de cotización es el 40% de los ingresos después de gastos (Decreto 1406 de 1999, Decreto 1990 de 2016). Los gastos de negocio pueden deducirse hasta el 40% de los ingresos brutos.
¿Cuál es la diferencia entre los impuestos de empleados y freelancers en Colombia?
Los empleados pagan 4% cada uno para salud y pensión sobre el salario bruto, mientras que los freelancers pagan 12.5% para salud y 16% para pensión sobre una base del 40% de los ingresos. Los freelancers pueden deducir gastos de negocio (hasta 40% de ingresos) y pueden necesitar manejar el registro de IVA. Los empleados tienen retención en la fuente deducida en origen, mientras que los freelancers deben presentar sus propias declaraciones de impuestos.
¿Pueden los freelancers deducir gastos de negocio en Colombia?
Sí, los freelancers pueden deducir gastos de negocio de sus ingresos brutos, pero la deducción está limitada al 40% de los ingresos brutos. Los gastos deducibles comunes incluyen suministros de oficina, equipos, servicios profesionales y otros costos relacionados con el negocio.
Descargo de responsabilidad
Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoría fiscal. Los cálculos de impuestos son estimaciones basadas en regulaciones actuales. Por favor, consulte con un profesional fiscal calificado para asesoría personalizada. Siempre consulte fuentes oficiales de la DIAN para la información fiscal más actualizada.
Última actualización: 2026-01-01
Fuente: https://www.dian.gov.co/impuestos/trabajadores-independientes